|
Úloha
: Analýzy nákladů podniku
|
|
|
|
|
Kód úlohy
Standardní kód úlohy v MBI.
:
|
Autor návrhu úlohy
Jméno a příjmení autora úlohy
:
|
Datum poslední úpravy
Datum poslední úpravy úlohy ve tvaru rrrr.mm.dd.
:
|
Předpokládaná pravděpodobnost užití v praxi
Předpokládaná pravděpodobnost užití úlohy v praxi, hodnoty 0 - 1. Např. 0,7 - úlohu lze využít v 7 z 10 podniků. Hodnoty jsou průběžně testovány a upřesňovány na základě anket a průzkumů.
:
|
|
|
Charakteristiky úlohy
 2. Funkcionalita analýz nákladů, analytický prostor
- Celkový přehled metrik k úloze je k dispozici na adresách:
- Metriky finančního řízení podniku (ISGQ00
),
- Metriky finančních analýz a plánování (ISGQ02
),
- Metriky řízení nákupu zboží pro obchod (ISGQ30
),
- Metriky řízení prodeje v podniku (ISGQ10
),
- Metriky řízení skladů podniku (ISGQ40
),
- Metriky řízení dopravy a vnitropodnikové logistiky (ISGQ45
),
- Metriky řízení lidských zdrojů (ISGQ50
),
- Metriky řízení marketingu (ISGQ20
),
- Metriky v řízení majetku (ISGQ56
).
 2.1. Analýzy ukazatelů nákladů dle vybraných dimenzí:
-
Ukazatelé pro analýzy nákladů:
- Objem nákladů podniku (IQ0003
),
- Pracovní náklady (IQ0009
),
- Náklady prodeje zboží a služeb (IQ1008
),
- Náklady na zajištění nákupu zboží (IQ3003
),
- Náklady na zásoby, držení zásoby (IQ4003
),
- Náklady na logistiku (IQ4051
), Náklady na přepravu a dopravu (IQ4052
),
- Náklady na kursy a kvalifikační programy (IQ5032
).
-
Dimenze pro analýzy nákladů:
- Podnikové útvary (DIQ003
), Zboží (DIQ301
), Služby (DIQ303
), Materiály (DIQ302
),
- Nákladová střediska (DIQ005
), Nákladové druhy (DIQ054
),
- Regiony (DI004
), Dodavatelé (DIQ102
), Veřejná správa (DIQ103
),
- Měny (DIQ052
), Účetní období (DIQ053
).
2.2. Analýzy ukazatelů nákladů na IT dle vybraných dimenzí:
-
Ukazatelé pro analýzy nákladů na IT:
- Objem nákladů na IT podle druhů (I401
), Náklady na IT podle útvarů podniku (I402
),
- Náklady na aplikace (I403
), Náklady na software (I404
), Náklady na technické prostředky (I405
),
- Náklady na činnosti v IT (I406
).
-
Dimenze pro analýzy nákladů na IT:
2.3. Časové analýzy nákladů podniku („Time Intelligence“)
-
Vývoj nákladů v čase
– platí pro všechny uvedené ukazatele, včetně jejich dimenzí a navíc s dimenzí Časová dimenze (DI001
), tj. obvykle počínaje rokem a konče na úrovni měsíce.
-
Postupný nárůst hodnot nákladů od aktuálního data
měsíce - k začátku roku (YTD (year-to-date),
-
Meziroční porovnání nákladů, vývojové trendy
– tj. hodnoty ukazatelů jak za aktuální období, resp. rok, tak za odpovídající období v minulých létech.
-
Analýzy klouzavých ukazatelů nákladů
– např. klouzavý roční souhrn (moving annual total, MAT) - sleduje souhrnné hodnoty za posledních 12 měsíců.
2.4. Srovnávací analýzy nákladů:
-
Porovnání plánů nákladů se skutečností
, případně porovnání jednotlivých variant plánů – dimenze Plán, skutečnost (DI003
).
 5. Podmínky úspěšnosti analýz nákladů:
- Uplatnění vysoké
komplexnosti a kvality
nákladových analýz s vazbou na celopodnikové analýzy, řešení analýz s využitím potřebného množství analytických dimenzí,
- Dosažení požadované
flexibility analýz
vzhledem k aktuálním potřebám a podmínkám finančních a obchodních manažerů a analytiků a současně potřebné
granularity dat
pro realizaci analytických operací, zajištění takové úrovně detailních dat pro analýzy, která je dosažitelná a ekonomicky přiměřená.
- Zajištění operativní reakce aplikace na
legislativní změny
.
 6. Poznámky, reference:
|
|
|
|
1. “Analýzy nákladů podniku“ – cíl, účel
3. Zdroje dat:
4. Vztahy analýz nákladů k IT: