Toto je objekt systému MBI.

MBI (Management Byznys Informatiky) je portál obsahující zobecněná řešení v řízení provozu a rozvoje IT, resp. podnikové informatiky.

Pokud máte zájem získat více informací o tomto objektu (vazby na další objekty, přílohy, apod.), ale i získat mnoho dalších užitečných materiálů, můžete tak učinit ZDE / (registrace je bezplatná).

Skupina úloh : Finanční řízení podniku
Finanční řízení podniku
Kód skupiny úloh

Standardní kód skupiny úloh v MBI.

:
TGQ050
Popis, obsahové vymezení

Obsahové vymezení skupiny úloh, zejména její cíl, účel a obsahová náplň.

1. „Finanční řízení podniku“ - přehled úloh

1.1. Účetnictví:
  • Evidence: Vytvoření a aktualizace účetní evidence - (UQ051A ) – vytvoření, aktualizace a dotazy do účetní databáze,
  • Transakce: Účetní transakce - (UQ052A ) - zpracování daňového dokladu, provedení účetních transakcí,
  • Reporting: Účetní reporting - (UQ053A ) - vytváření standardních finančních výkazů a reportů,
  • Analýzy:
    • Finanční analýzy - (UQ054A ) - analýzy globálních finančních ukazatelů (likvidita apod.) a jejich časového vývoje,
    • Dílčí analýzy finančních dat - (UQ054B ) – základní analýzy stavu účtů, jejich pohybů podle různých dimenzí (účtů, poboček, útvarů atd.) a jejich časového vývoje,
  • Plánování: Finanční plánování a rozpočty - (UQ055A ),
  • Další úlohy:
    • Provozní účetnictví - (UQ056A ),
    • Pokladna - (UQ057A ).
1.2. Závazky:
  • Evidence: Evidence závazků - (UQ061A ) - vytvoření, aktualizace a dotazy do databáze závazků,
  • Transakce: Zpracování závazků - transakce - (UQ062A ),
  • Reporting: Reporting závazků - (UQ063A ) – zpracování reportů o závazcích k dodavatelům,
  • Analýzy: Analýzy závazků - (UQ064A ) - podle různých dimenzí (čas, dodavatelé, materiály, služby apod.).
1.3. Pohledávky:
  • Evidence: Evidence pohledávek - (UQ071A ) - vytvoření, aktualizace a dotazy do databáze pohledávek,
  • Transakce: Zpracování pohledávek – transakce - (UQ072A ),
  • Reporting: Reporting pohledávek - (UQ073A ) – zpracování reportů o pohledávkách za zákazníky,
  • Analýzy: Analýzy pohledávek - (UQ074A ) - podle různých dimenzí (čas, dodavatelé, zboží apod.).
1.4. Práce a mzdy:
  • Evidence: Evidence práce a mezd, PAM - (UQ081A ) - vytvoření, aktualizace a dotazy do databáze práce a mezd,
  • Transakce: Zpracování práce a mezd - transakce - (UQ082A ),
  • Reporting: Reporting práce a mezd - (UQ083A ),
  • Analýzy: Mzdové analýzy - (UQ084A ) - podle různých dimenzí (čas, profese, mzdové složky apod.),
  • Plánování: Plánování mezd - (UQ085A ).
2. Účel a zaměření skupiny úloh
  • Účelem skupiny úloh je:
    • zajistit efektivní a spolehlivé vykonávání všech účetních operací ,
    • realizovat úspěšné finanční (úvěrové a další) operace vedoucí k udržení finanční stability podniku a jeho konkurenceschopnosti,
    • zajistit maximalizaci hodnoty majetku (akcionářů),
    • poskytovat pracovníkům finančního řízení (manažerům, finančním analytikům) kvalitní analytické a plánovací podklady pro řízení finančních zdrojů a zamýšlené finanční transakce,
    • konsolidovat finanční informace z jednotlivých organizačních jednotek a oblastí řízení.
    • dosahovat stálé likvidity , tj. schopnosti splácet vklady věřitelům (u bank) a likvidnosti tj. schopnosti přeměnit finanční instrument (akcie) na peníze,
    • zajistit solventnost podniku , tj. schopnost podniku splácet své krátkodobé a dlouhodobé závazky v době jejich splatnosti,
    • zajistit rentabilitu, tj. ziskovost podniku, která měří efektivnost, s níž podnik využívá kapitál, tj. podíl zisku k vloženému kapitálu.
3. Faktory ovlivňující průběh úloh
  • Uvedené úlohy jsou ovlivněny následujícími faktory :
  • většinou faktorů ve skupině Byznys prostředí (FG000 ), např. Podniková kultura (F050 ),
  • faktory definovaných na aplikační úrovni IT – především úrovní celopodnikových aplikací, ERP (F300 ), Business Intelligence (FSG400 ), resp. (FSG450 ), případně speciálních účetních aplikačních software.
4. „Finanční řízení podniku“ – vazby k ostatním oblastem řízení:
  • Strategické řízení podniku (TGQ000 ):
    • finanční analýzy (UQ054A ) – jeden ze vstupů do analýz strategického řízení (UQ001A ),
    • finanční plány (UQ055A ) – navazují na formulaci podnikové strategie (UQ002A ),
  • Řízení prodeje zboží a služeb (TGQ100 ), Řízení nákupu (TGQ150 ):
    • transakční operace - obchodní případ Prodej (UQ102A ), obchodní případ Nákup (UQ152A ) – faktury a další dokumenty v návaznosti na obchodní operace představují vstupy pro účetní transakce (UQ052A ),
    • plánování prodeje (UQ105A ) a nákupu (UQ155A ) – představují podklady pro přípravu souhrnných finančních plánů a rozpočtů (UQ055A ),
    • analýzy (UQ074A ) a reporting (UQ073A ) pohledávek představují podklad pro řízení prodejních aktivit a řízení vztahů k zákazníkům,
    • analýzy (UQ064A ) a reporting (UQ063A ) závazků představují podklad pro řízení nákupů a řízení vztahů k dodavatelům,
  • Řízení lidských zdrojů - (TGQ250 ):
    • personální evidence (UQ251A ) a transakce přijetí pracovníka (UQ252A ) představují vstupy pro úlohy řízení mezd – mzdové evidence (UQ081A ), zpracování mezd (UQ082A ),
    • personální analýzy (UQ254A ) a plánování (UQ255A ) – znamenají jeden ze vstupů i pro plánování mzdového vývoje (UQ085A ),
  • Řízení majetku – pozemků, budov, výrobních kapacit atd. (TGQ300 ):
    • evidence majetku (UQ301A ) a majetkové transakce (UQ302A ) – se promítají do účetní evidence, zejména zpracování odpisů majetku (UQ052A ),
    • plánování rozvoje majetku a plánování investic (UQ305A ) představují vstupy do souhrnných plánů a rozpočtů podniku (UQ055A ),
  • Marketing a řízení marketingových kampaní (TGQ350 ):
    • finanční zajištění marketingových operací a kampaní (UQ352A ) představují podklady pro zpracování účetních transakcí (UQ052A ),
    • plánování marketingových aktivit a kampaní (UQ355A ) znamená vstupy do souhrnných finančních plánů a rozpočtů (UQ055A ),
  • Řízení IT – zejména řízení IT ekonomiky (DO300 ):
    • ve vazbě k IT obsahově a metodicky je nejsilnější provázanost s řízením IT ekonomiky, tj. nákladů na IT (TG301 ), výnosů a efektů IT (TG302 ) a návratnosti investic (TG303 ),
    • na strategické úrovni souvisí především s úlohou Řešení nákladů na IT v rámci nákladů byznysu (U010A ).
5. Metriky pro „Finanční řízení podniku“
  • Základní metriky finančního řízení (ISGQ00 ), např.:
    • Hospodářský výsledek (IQ0001 ),
    • Objem nákladů podniku (IQ0003 ),
    • EVA, Economic Value Added (IQ0004 ),
    • Objem pohledávek (IQ0005 ) a Objem závazků (IQ0006 ),
    • EBITDA, Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization (IQ0007 ),
    • a další,
  • Finanční analýzy a plánování (ISGQ02 ):
    • Ukazatelé procentního rozboru (IQ0022 ),
    • Ukazatelé cash-flow (IQ0023 ),
    • Ukazatelé rentability a nákladovosti (IQ0024 ),
    • Ukazatelé aktivity (IQ0025 ),
    • Ukazatelé zadluženosti a finanční struktury (IQ0026 ),
    • Ukazatelé likvidity (IQ0027 ),
    • a další.
6. Dimenze
  • Analýzy a plánování v rámci finančního řízení se zakládají na:
7. Aplikace pro „Finanční řízení podniku“
  • Finanční řízení je většinou podporováno celopodnikovými aplikacemi ERP a jejich finančními moduly , jako např. Microsoft Dynamics AX (AQ101A ) nebo Microsoft Dynamics NAV (AQ102A ).
  • Další možností je využívání specializovaných finančních software .
  • Další přehledy a informace k produktům jsou např. na adresách CVIS nebo SYSTEMONLINE/ .
8. Účast rolí pracovníků na úlohách
  • Finanční manažer, CFO, Chief Financial Officer (RQ002 ),
  • generální ředitel, CEO (RQ001 ),
  • Manažer marketingu (RQ003 ), Manažer obchodu (RQ004 ), Personální manažer, případně další (RQ005 ),
  • operativních pracovníků zajišťuje finanční úlohy především účetní (RQ039 ) a pokladní (RQ040 ),
  • Za finanční řízení IT má hlavní zodpovědnost informační ředitel, CIO (R101 ), případně některý z dalších IT manažerů, výkonnou roli zastává obvykle ekonom IT (R202 ).
9. Dokumenty na vstupu a výstupu úloh
  • Účetní evidence (DQ041A ),
  • Daňový doklad (DQ042A ),
  • Evidence úvěrů (DQ054A),
  • Evidence leasingových smluv (DQ055A),
  • Evidence závazků (DQ056A),
  • Dokumenty styku s bankami (DQ057A),
  • Výkazy závazků (DQ058A ),
  • Evidence pohledávek (DQ059A),
  • Inkaso a inkasní kalendáře (DQ060A),
  • Výkazy pohledávek (DQ061A),
  • další finanční dokumenty.
  • Na výstupu jsou především:
    • Finanční výkazy podniku (DQ051A ),
    • Analytické finanční databáze (DQ052A).
10. Metody finančního řízení
  • Finanční účetnictví (M031),
  • Daňové účetnictví (M032),
  • Manažerské účetnictví (M033 ),
  • Controlling (M034 ),
  • Activity Based Costing, ABC (M035 ),
  • Metoda tvorby rozpočtové výsledovky (M036 ),
  • Total Cost of Ownership (M037 ).
  • Na úrovni strategického finančního řízení podniku se využívá zejména finanční perspektivy v rámci metody BSC (M002 ).
  • Detailní přehled dalších metod je k dispozici na portále/ .
11. Poznámky, reference:
Poznámky

Dílčí poznámky ke skupině úloh.