|
Úloha
: Dílčí analýzy finančních dat
|
|
|
|
|
Kód úlohy
Standardní kód úlohy v MBI.
:
|
Autor návrhu úlohy
Jméno a příjmení autora úlohy
:
|
Datum poslední úpravy
Datum poslední úpravy úlohy ve tvaru rrrr.mm.dd.
:
|
Předpokládaná pravděpodobnost užití v praxi
Předpokládaná pravděpodobnost užití úlohy v praxi, hodnoty 0 - 1. Např. 0,7 - úlohu lze využít v 7 z 10 podniků. Hodnoty jsou průběžně testovány a upřesňovány na základě anket a průzkumů.
:
|
|
|
Charakteristiky úlohy
 2. Funkcionalita dílčích finančních analýz, analytický prostor
- Celkový přehled metrik finančního řízení je k dispozici na adresách:
- Metriky finančního řízení podniku (ISGQ00
),
- Metriky finančních analýz a plánování (ISGQ02
).
 2.1. Analýzy základních finančních ukazatelů dle vybraných dimenzí:
-
Ukazatelé pro analýzy základních finančních ukazatelů:
- Stav účtů (IQ0010
),
- Hospodářský výsledek (IQ0001
), Hrubá marže (IQ0008
), Objem nákladů podniku (IQ0003
),
- Tržby z prodeje zboží a služeb (IQ1007
), Náklady prodeje zboží a služeb (IQ1008
), Prodejní marže (IQ1009
),
- Náklady na zajištění nákupu zboží (IQ3003
), Náklady na zásoby (IQ4003
), Náklady na logistiku (IQ4051
),
- Objem majetku podniku (IQ5061
), Objem odpisů majetku (IQ5062
),
- Objem pohledávek (IQ0005
), Objem závazků (IQ0006
), Obrat (IQ0002
),
- Pracovní náklady (IQ0009
), Náklady na nábor (IQ5004
),
-
Dimenze pro analýzy základních finančních ukazatelů:
- Podnikové útvary (DIQ003
), Finanční ústavy (DIQ104
),
- Zboží (DIQ301
), Služby (DIQ303
), Materiály (DIQ302
),
- Dodavatelé (DIQ102
), Zákazníci (DIQ101
), Regiony (DI004
),
- Účtová osnova (DIQ051
), Měny (DIQ052
), Účetní období (DIQ053
).
2.2. Analýzy finančních ukazatelů procesního charakteru:
-
Ukazatelé pro analýzy finančních aktivit:
- Počet zpracovávaných dokumentů (IQ7005
) – daňových dokladů, dobropisů atd., Počet účetních transakcí, Objem účetních transakcí,
-
Dimenze pro analýzy finančních aktivit:
2.3. Časové analýzy dílčích finančních ukazatelů („Time Intelligence“):
-
Vývoj finančních ukazatelů v čase
– platí pro všechny uvedené ukazatele, včetně jejich dimenzí a navíc s dimenzí Časová dimenze (DI001
), tj. obvykle počínaje rokem a konče na úrovni dne a případně, pokud je nutné i s dimenzí Hodiny (DI002
),
-
Postupný nárůst hodnot finančních ukazatelů od aktuálního data
- k začátku roku (YTD (year-to-date), resp. k začátku kvartálu (QTD, quarter-to-date), resp. k začátku měsíce (MTD, month-to-date).
-
Meziroční porovnání finančních ukazatelů, vývojové trendy
– tj. hodnoty ukazatelů jak za aktuální období, resp. rok, tak za odpovídající období v minulých létech.
-
Analýzy klouzavých finančních ukazatelů
– např. klouzavý roční souhrn (moving annual total, MAT) - sleduje souhrnné hodnoty za posledních 12 měsíců.
2.4. Srovnávací analýzy finančních aktivit:
-
Porovnání finančních plánů a rozpočtů se skutečností
, případně porovnání jednotlivých variant plánů – dimenze Plán, skutečnost (DI003
).
 5. Podmínky úspěšnosti finančních analýz:
- Možnosti automatického zasílání
varovných nebo jen informativních zpráv
finančním manažerům,
- Uplatnění vysoké
komplexnosti a kvality
finančních analýz s vazbou na celopodnikové analýzy, řešení analýz s využitím potřebného množství analytických dimenzí,
- Dosažení požadované
flexibility analýz
vzhledem k aktuálním potřebám a podmínkám finančních manažerů a analytiků a současně potřebné
granularity dat
pro realizaci analytických operací, zajištění takové úrovně detailních dat pro analýzy, která je dosažitelná a ekonomicky přiměřená.
- Zajištění operativní reakce aplikace na
legislativní změny
.
 6. Poznámky, reference:
|
|
|
|
1. “Dílčí finanční analýzy“ – účel:
3. Zdroje dat:
4. Vztahy finančních analýz k IT: