Toto je objekt systému MBI.

MBI (Management Byznys Informatiky) je portál obsahující zobecněná řešení v řízení provozu a rozvoje IT, resp. podnikové informatiky.

Pokud máte zájem získat více informací o tomto objektu (vazby na další objekty, přílohy, apod.), ale i získat mnoho dalších užitečných materiálů, můžete tak učinit ZDE / (registrace je bezplatná).

Úloha : Dílčí analýzy finančních dat
Dílčí analýzy finančních dat
Kód úlohy

Standardní kód úlohy v MBI.

:
UQ054B
Autor návrhu úlohy

Jméno a příjmení autora úlohy

:
MBI tým
Předpokládaná pravděpodobnost užití v praxi

Předpokládaná pravděpodobnost užití úlohy v praxi, hodnoty 0 - 1. Např. 0,7 - úlohu lze využít v 7 z 10 podniků. Hodnoty jsou průběžně testovány a upřesňovány na základě anket a průzkumů.

:
0.9
Charakteristiky úlohy

Charakteristiky úlohy

1. “Dílčí finanční analýzy“ – účel:
  • Účelem úlohy je zpracovávat základní finanční analýzy organizace podle různých kritérií a v různých úrovních dekompozice.
  • Úloha má současně řešit otázky definované ve scénářích MBI, a to zejména ve scénáři, kde jsou formulovány společné otázky a problémy spojené s řešením analytických úloh (SQ004 ) a ve scénáři „Řeší se finanční řízení podniku“ (SQ051 ).
2. Dimenzionální prostor pro dílčí finanční analýzy:
  • Při řešení finančních analýz lze vyjít z možných analytických hledisek , resp. dimenzí , které je účelné ve vztahu k jednotlivým ukazatelům finančního řízení zvažovat a využít. Ty lze vybírat z následujících skupin dimenzí :
    • Základní dimenze (DIG000 ),
    • Podniková organizace (DIGQ01 ),
    • Ekonomické dimenze podniku (DIGQ05 ),
    • Externí partneři podniku (DIGQ10 ),
    • Obchodní dimenze podniku (DIGQ30 ).
3. Funkcionalita dílčích finančních analýz, analytický prostor
  • Dále uvedené ukazatelé a dimenze představují pouze vybrané základní , k nim jsou na stránkách jednotlivých metrik doplněny i další související.
  • Obdobně se předpokládá, že na základě specifikovaných ukazatelů se podle potřeby podnikového řízení vytvářejí i další kalkulované ukazatele .
3.1. Analýzy základních finančních ukazatelů dle vybraných dimenzí:
  • Ukazatelé pro analýzy základních finančních ukazatelů:
    • Stav účtů (IQ0010 ),
    • Hospodářský výsledek (IQ0001 ), Hrubá marže (IQ0008 ), Objem nákladů podniku (IQ0003 ),
    • Tržby z prodeje zboží a služeb (IQ1007 ), Náklady prodeje zboží a služeb (IQ1008 ), Prodejní marže (IQ1009 ),
    • Náklady na zajištění nákupu zboží (IQ3003 ), Náklady na zásoby (IQ4003 ), Náklady na logistiku (IQ4051 ),
    • Objem majetku podniku (IQ5061 ), Objem odpisů majetku (IQ5062 ),
    • Objem pohledávek (IQ0005 ), Objem závazků (IQ0006 ), Obrat (IQ0002 ),
    • Pracovní náklady (IQ0009 ), Náklady na nábor (IQ5004 ),
  • Dimenze pro analýzy základních finančních ukazatelů:
3.2. Analýzy finančních ukazatelů procesního charakteru:
  • Ukazatelé pro analýzy finančních aktivit:
    • Počet zpracovávaných dokumentů (IQ7005 ) – daňových dokladů, dobropisů atd., Počet účetních transakcí, Objem účetních transakcí,
  • Dimenze pro analýzy finančních aktivit:
3.3. Časové analýzy dílčích finančních ukazatelů („Time Intelligence“):
  • Vývoj finančních ukazatelů v čase – platí pro všechny uvedené ukazatele, včetně jejich dimenzí a navíc s dimenzí Časová dimenze (DI001 ), tj. obvykle počínaje rokem a konče na úrovni dne a případně, pokud je nutné i s dimenzí Hodiny (DI002 ),
  • Postupný nárůst hodnot finančních ukazatelů od aktuálního data - k začátku roku (YTD (year-to-date), resp. k začátku kvartálu (QTD, quarter-to-date), resp. k začátku měsíce (MTD, month-to-date).
  • Meziroční porovnání finančních ukazatelů, vývojové trendy – tj. hodnoty ukazatelů jak za aktuální období, resp. rok, tak za odpovídající období v minulých létech.
  • Analýzy klouzavých finančních ukazatelů – např. klouzavý roční souhrn (moving annual total, MAT) - sleduje souhrnné hodnoty za posledních 12 měsíců.
3.4. Srovnávací analýzy finančních aktivit:
  • Porovnání finančních plánů a rozpočtů se skutečností , případně porovnání jednotlivých variant plánů – dimenze Plán, skutečnost (DI003 ).
4. Zdroje dat:
  • Účetní evidence (DQ041A ), Finanční výkazy podniku (DQ051A ),Analytické finanční databáze (DQ052A),
  • Evidence úvěrů (DQ054A), Evidence leasingových smluv (DQ055A),
  • Evidence závazků (DQ056A), Evidence pohledávek (DQ059A),
  • Dokumenty styku s bankami (DQ057A),
  • Požadavky na plány a rozpočty (DQ081A), Finanční plány (DQ082A).
5. Vztahy finančních analýz k IT:
  • Aplikace a technologie Business Intelligence (FSG400 ) umožňující v tomto případě zejména detailní finanční analýzy podle nejrůznějších dimenzí a specifické finanční analytická aplikace.
  • Aplikace Self Service Business Intelligence (F455 ). Příkladem nástrojů pro aplikace této třídy je Power Pivot (AQ001A ), nebo Power BI (AQ002A ) a s nimi spojený jazyk DAX (AQ003A ), Tableau (AQ006A ), Qlik Sense (AQ007A),
  • Celopodnikové aplikace - ERP (F300 ) umožňují základní finanční analýzy a rovněž analýzy na bázi business intelligence, pokud má tyto technologie integrovány ve svém produktu.
6. Podmínky úspěšnosti finančních analýz:
  • Možnosti automatického zasílání varovných nebo jen informativních zpráv finančním manažerům,
  • Uplatnění vysoké komplexnosti a kvality finančních analýz s vazbou na celopodnikové analýzy, řešení analýz s využitím potřebného množství analytických dimenzí,
  • Dosažení požadované flexibility analýz vzhledem k aktuálním potřebám a podmínkám finančních manažerů a analytiků a současně potřebné granularity dat pro realizaci analytických operací, zajištění takové úrovně detailních dat pro analýzy, která je dosažitelná a ekonomicky přiměřená.
  • Zajištění operativní reakce aplikace na legislativní změny .