|
Úloha
: Příprava investičního plánu na IT
|
|
|
|
|
Kód úlohy
Standardní kód úlohy v MBI.
:
|
Autor návrhu úlohy
Jméno a příjmení autora úlohy
:
|
Datum poslední úpravy
Datum poslední úpravy úlohy ve tvaru rrrr.mm.dd.
:
|
Předpokládaná pravděpodobnost užití v praxi
Předpokládaná pravděpodobnost užití úlohy v praxi, hodnoty 0 - 1. Např. 0,7 - úlohu lze využít v 7 z 10 podniků. Hodnoty jsou průběžně testovány a upřesňovány na základě anket a průzkumů.
:
|
|
|
Charakteristiky úlohy
 1. “Příprava investičního plánu na IT“ – cíl, účel
-
Cílem
úlohy je
určit investiční akce, které se v daném časovém horizontu
– zpravidla jeden rok (plán může být i na delší období v rozsahu 2-3 let) uskuteční. Cílem je pak i vznik schváleného a tedy i závazného dokumentu
„Investiční plán IT“
, postavený na základě stanovených priorit investic.
 2. Obsah úlohy
- Úloha představuje
specifikaci investičních akcí v IT
. Součástí plánování investičních akcí
s určením jejich finanční náročnosti
jsou i podklady pro finanční krytí těchto akcí. Podstatnou částí přípravy investičních plánů v IT je i
stanovení priorit pro jednotlivé investiční akce
.
- Plán představuje
seznam portfolia investic
v budoucím účetním období
členěných dle
:
- času (krátkodobé, střednědobé, dlouhodobé),
- typu (HW, SW),
- priority (seřazením se určí, které investice budou realizovány),
- výše (prostá aktuální finanční hodnota),
- plánované výnosnosti a doby návratnosti (je-li vyčíslitelná, v IT toto může být problematické),
- rizika (agregovaná míra nebo kategorie mezi konzervativní a agresivní),
- likvidity („zpeněžitelnost“, silně závisí na typu),
- organizačního útvaru v rámci IT.
- Úloha
začíná v určených časových intervalech vázaných na účetní období.
Investice se liší dle časového členění.
-
Dlouhodobé investice v IT
počítají s návratností (či působením přínosů) v horizontu 1-3 let,
střednědobé
1/2 roku až rok a
krátkodobé
méně, maximálně však v řádu několika měsíců.
- Délku periody a tím i
termíny tvorby plánů firma určuje
na základě ostatních investičních plánů podniku, přičemž investice dle dlouhodobosti jsou zastupovány v takovém poměru a tak často, aby stačily být realizovány v odpovídajícím účetním období, pro nějž jsou plánovány.
-
Plán se týká vždy a výhradně investic
(tedy přeměny aktiv bez přímého vlivu na jejich celkovou sumu)
a nikdy ne nákladů
(tedy poklesu aktiv a vlastního kapitálu).
 3. Vstupy úlohy
- Informační strategie (D001A
),
- Analýza stavu informatiky podniku (D021A
),
- Analýza IT trhu (D022A
),
- Katalog požadavků na IT (D042A
),
- Strategický plán projektů (D071A
),
- Kritéria hodnocení priorit projektů (D072A
),
- Plán projektů (D123A
),
- Aplikační architektura (D053A
),
- Technologická architektura (D054A
),
- Koncepce sourcingu (D062A
),
- Plán nákladů na IT (D323A
).
 5. Podmínky úspěšnosti úlohy
- Investice v IT musí evidovat především náklady, a co s ní bude získáno (což často nelze finančně vyjádřit),
- Investice v IT často mění procesy a organizační strukturu – vysoká komplexita může navýšit výrazně náklady oproti předpokladu, snadné podcenění,
- Je nutné klást důraz na komunikaci s vedením firmy, které nemusí být v IT dostatečně vzdělané a takto odlišnou situaci mu co nejkvalitněji vysvětlit,
- Investice musí být provázány s portfoliem služeb a použitým modelem,
- Kritické otázky podnikání musí investice řešit přednostně,
- Investice do IT zdrojů se nesmí odchýlit od obchodních cílů a strategie podniku.
 6. Doporučené praktiky
- Při tvorbě investičního plánu se doporučuje
zohlednit dva základní faktory každé investice: kolik budou investiční náklady
(myšleno čisté finanční vyčíslení celkové ceny, tedy poměrně snadno stanovitelné) a
co organizace investicí získá
(nefinančně myšleno, tudíž výrazně obtížnější),
-
Komplexita změn procesů je vysoká
a tím jsou i náklady vyšší, než bylo očekáváno – týká se nejen nákladů, ale i investic, resp. její předpokládané a skutečné výše (snadné podcenění),
-
Obchodní úspory
mohou zvýšit právě náklady na IT a tomu by tedy i investice, které tyto náklady mohou do budoucna optimalizovat, měly být přizpůsobeny.
 7. “Příprava investičního plánu na IT“ - klíčové aktivity
-
Zpětné vyhodnocení minulých investičních akcí -
porovnání plánů a výsledků minulých období a odvození častých úspěchů nebo chyb. Využívají se především výstupy z úlohy (U352), návratnost investic za účelem hodnocení užitku a jeho plnění dřívějších investic. Hledá se nové know-how pro následné využití,
-
Analýza informační strategie a požadavků projektů na základě rozpočtu IT -
výběr nejdůležitějších oblastí investování přímo na základě informační strategie a s ní souvisejících, doposud nerealizovaných investic nebo dle požadavků konkrétních projektů, hledání hlavních investičních příležitostí. Zjištění požadavků především na hlavní časový horizont investování a požadované míry rizika a likvidity,
-
Výběr investičních nástrojů a vymezení priorit - s
eřazení investičních příležitostí dle priorit od nejnutnějších po doplňkové a přiřazení typu investičních nástrojů (v této oblasti se jedná o popis druhu jednotlivých aktiv, nikoli finanční investiční nástroje). Cílem je udržení souladu s informační strategií a přednostní řešení kritických oblastí (pro podnik),
-
Tvorba investičního plánu v IT -d
efinitivní výběr investic na základě nejvhodnějších investičních příležitostí a v souladu s rozpočtem (výstup úlohy U304A
), rozčlenění dle výše uvedeného obsahu. Tím se myslí návrh plánu, konečný definitivní dokument vzniká stejnou činností po schválení na základě stejných investic a dochází k jeho formálnímu označení za schválený a zaevidování,
-
Schvalování investičního plánu - s
chvaluje se plán ve stavu návrhu, a to vlastníkem konkrétní investice, tedy zpravidla CIO (není-li např. ve velké firmě v důsledku složitější organizační struktury vlastníků investic více). Důležitá je především kvalitní komunikace IT útvarů a managementu ohledně investic s obtížně kvantifikovatelnou návratností.
|
|
|
|
